Kwota zmniejszająca podatek to kwota, która obniża podatek dochodowy osoby składającej wniosek. Może to być zwolnienie, odliczenie, kredyt lub zwrot. Zwolnienia zmniejszają dochód podatnika o maksymalnie 100$ pomnożone przez stawkę podatkową, która została zastosowana do tego dochodu, natomiast odliczenia i kredyty zmniejszają ostateczne zobowiązanie podatkowe. Jeszcze kilka lat temu podatnicy mogli ubiegać się o zwolnienie osobiste dla siebie i osób pozostających na ich utrzymaniu w wysokości do $4,050. Jednak na mocy TCJA nie są one już dostępne.
Tak jak w przypadku odliczeń i kredytów, wartość zwolnienia podatkowego zależy od twojej krańcowej stawki podatkowej. Podatnicy o wysokich dochodach zazwyczaj uzyskują więcej ze zwolnienia niż podatnicy o niskich dochodach.
Odliczenia
Przy składaniu zeznania podatkowego możesz wybrać między odliczeniem standardowym a odliczeniem od wydatków. Kwota zmniejszająca podatek, którą uzyskasz wybierając tę drugą opcję, zależy od twojego dochodu, wieku i innych czynników.
Generalnie, im wyższy jest twój dochód, tym więcej wydatków możesz odliczyć. Niektóre odliczenia, takie jak odsetki od kredytów studenckich czy wpłaty na konta IRA, są dozwolone niezależnie od twojego skorygowanego dochodu brutto.
Innym popularnym odliczeniem są podatki stanowe i lokalne. Mark i Sara płacą około 5 000 dolarów podatku od nieruchomości za swój dom oraz 200 dolarów podatku od nieruchomości osobistych, który jest doliczany do rejestracji samochodu.
W zależności od sytuacji, możesz również odliczyć koszt biura domowego lub kilometry przejechane w celach zawodowych. Szczególnie odliczenie za powierzchnię biurową w domu może być bardzo cenne.
Kredyty
Kredyty są doskonałym sposobem na zmniejszenie rachunku podatkowego. W przeciwieństwie do odliczeń, które obniżają Twój dochód do opodatkowania w zależności od Twojego krańcowego progu podatkowego, kredyty bezpośrednio zmniejszają Twoje zobowiązanie podatkowe, czyli kwotę, którą jesteś winien.
Ilość pieniędzy, które podatnik oszczędza zależy od kilku czynników, w tym rodzaju kredytu, sposobu ubiegania się o niego i statusu podatkowego. Niektóre kredyty, takie jak EITC (Earned Income Credit), podlegają zwrotowi i pozwalają na uzyskanie zwrotu pozostałej wartości po zredukowaniu zobowiązania do zera.
Inne kredyty, takie jak kredyty na badania i rozwój (R&D) oraz kredyty na tworzenie miejsc pracy, mają na celu zachęcenie do pewnych rodzajów działalności korporacyjnej w stanach, które chcą wspierać wzrost gospodarczy. Zwrot podatku to pieniądze, które rząd jest ci winien, kiedy zapłaciłeś więcej podatku dochodowego niż jesteś winien. Często myśli się o nim jak o darmowych pieniądzach, ale w rzeczywistości jest to raczej pożyczka udzielona rządowi bez konieczności płacenia odsetek.
Zwroty mogą również pochodzić z kredytów, takich jak Earned Income Credit lub Child and Dependent Care Credit. Kredyty te mogą być bezzwrotne, co oznacza, że nie zmniejszają Twojego zobowiązania do zera (0) i nie otrzymujesz żadnej pozostałej wartości jako zwrotu, lub częściowo lub całkowicie zwrotne, co oznacza, że IRS przekaże Ci całość lub część kredytu w gotówce.
Kredyt od dochodu, kredyt na opiekę nad dzieckiem i osobą zależną oraz American Opportunity Tax Credit są kredytami zwrotnymi. Earned Income Tax Credit, American Opportunity Tax Credit oraz Child and Dependent Care Credit zostały rozszerzone w czasie pandemii COVID-19, aby pomóc większej liczbie rodzin o niższych dochodach zrekompensować rosnące koszty energii i żywności.
